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3月19日，上实发展（***）发布公告称，公司于近日收到中国证券监督管理委员会上海监管局（以下简称“上海证监局”）出具的《行政处罚和市场禁入事先告知书》。公司涉嫌信息披露违法违规一案已调查完毕，上海证监局依法拟对上实发展、曾明、徐晓冰、唐钧、袁纪行、汪良俊、郭伟民、曹文龙作出行政处罚，对曹文龙作出市场禁入。
经查明，上实发展涉嫌违法的事实包括：涉嫌未及时披露预计经营业绩发生亏损，涉嫌未及时披露订立重要合同，以及2016年至2021年年度报告涉嫌存在虚***记载。
据公告，2016年至2021年度，上实发展控股子公司上实龙创时任董事长曹文龙，组织、授意、默许相关人员通过虚构合同、虚增业务实施进度、实施空转自循环贸易以及参与军民融合贸易等方式虚增上实龙创2016年至2021年度收入、利润金额，导致上实发展2016年至2021年度财务报表存在虚***记载，合计虚增收入47.22亿元、虚增利润总额6.14亿元。
同时，上实龙创财务***行为导致上实发展2017年年度报告少计商誉减值2.2亿元，占上实发展当期披露利润总额的18.31%；导致上实发展2021年年度报告少计提坏账准备8.09亿元，占上实发展当期披露利润总额的52.36%。
上海证监局认为，上实发展上述行为涉嫌违反了证券法的相关规定，董事、监事、高级管理人员之外的其他人员，确有证据证明其行为与信息披露违法行为具有直接因果关系的，应当视情形认定其为直接负责的主管人员或其他直接责任人员。
对于上实发展涉嫌未及时披露预计经营业绩发生亏损、订立重要合同，以及上实发展2016年至2021年年度报告涉嫌存在虚***记载，上海证监局拟决定对上实发展、曾明、曹文龙、袁纪行、徐晓冰等人给予警告，并处以罚款合计2545万元。
曹文龙的违法情节较为严重，依据证券法的相关规定，上海证监局拟决定对曹文龙***取10年证券市场禁入措施。
上实发展表示，公司前期已对2016年度至2021年度财务报表进行会计差错更正，本次结合《行政处罚事先告知书》内容做了进一步追溯核查，暂未发现触及重大违法强制退市情形。如后续进一步核实发现公司存在重大违法强制退市情形的，公司股票将可能被实施终止上市。
公司针对此次事项向广大投资者致以诚挚的歉意。公司将吸取经验教训，加强内部治理的规范性，提高信息披露质量，并严格遵守相关法律法规规定，真实、准确、完整、及时、公平地履行信息披露义务，维护公司及广大股东利益。
财务***和欺诈发行是资本市场的毒瘤，也是监管部门的执法重点。日前印发的《关于加强上市公司监管的意见（试行）》提出，要制定涉及多个部委共同参与的资本市场财务***综合惩防工作方案，以加大制度供给、强化各部门各地区监管协同，推动构建防治财务***长效机制。下一步***将从加强穿透式监管、严肃整治***多发领域、加强事前防范、压实中介机构责任、强化全方位立体式追责等五个方面严监管市场，进一步形成不敢***、不能***、不想***的氛围。
