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专题：重磅！时隔10年！国务院再次出台资本市场指导性文件
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来源：国际投行研究报告
落实国九条：华西证券被暂停保荐业务资格 6 个月，“金主”金通灵（***）上市13年连续6年***不退市不足于平民愤
华西证券发布公告，意思是自己要被处罚了，而处罚的结果是暂停保荐业务资格 6 个月、处罚的问题是参与金通灵***。而早在2023年，深圳***就处罚了金通灵，问题是上市13年连续6年***。以前有个词叫连续创业板，连续***者是不是创业的一种呢？
1、适逢国九条发布，金通灵连续***，参与者华西证券、***是大华，现在正是需要一个典型在威慑这些***团体的时候，金通灵上市13年连续6年***不退市不足于平民愤。
2、金通灵在创业板上市已有13年，公司是一家以工业鼓风机、离心空气压缩机、新型高效蒸汽轮机、工业锅炉、流态制冰机、氢燃料电池空气压缩机等高端流体机械制造为核心的制造服务企业。听起来和牛逼，但深交所公开表示，这公司2017年至2022年，金通灵及其全资子公司通过伪造工程形象进度确认表、未发货提前确认收入等方式虚增营业收入和利润总额，导致公司相应年度的年度报告涉嫌存在虚***记载。公司的上述行为涉嫌违反了相关规定，市场影响恶劣。
3、华西证券被暂停保荐业务资格 6 个月，不过现在都没什么新的公司IPO，所以事实上可能影响并不大，而几位参与者刘静芳等也没有实质性伤害。
4、新村长很给力，新的国九条已经发布，其中严格上市公司持续监管、加大退市监管力度、加强证券基金机构监管，推动行业回归本源、做优做强等都说在韭菜们的心中。但韭菜们理解的严格就是要这些***参与者让***者“倾家荡产、牢底坐穿”，这样才有威慑力。
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华西证券被暂停保荐业务资格 6 个月
经查，你公司涉嫌在金通灵科技集团股份有限公司（以下简称金通灵）2019 年非公开发行股票保荐项目的执业过程中存在以下违规行为：
尽职调查工作涉嫌 未勤勉尽责，向特定对象发行股票上市保荐书存在不实记载；
持续督导阶段出具的相关报告涉嫌存在不实记载；
持续督导现场检查工作涉嫌执行不到位。
根据相关规定，我局拟对你公司***取暂停保荐业务资格 6 个月的监管措施。
你公司对此享有陈述、申辩的权利。你公司提出的事实、理由和证据，经复核成 立的，我局将予以***纳。如果你公司放弃陈述、申辩的权利，我局将按照上述事实、理由和证据作出正式的监督管理措施决定。请你公司在收到本告知书后 10 个工作日内，将《告知书回执》（注明对上述权利的意见）传真至我局指定联系 人，并于当日将回执原件递交我局，逾期则视为放弃上述权利。”
同日，公司收到江苏证监局《关于对刘静芳、张然***取认定为不适当人选监管措施的事先告知书》《关于对郑义、陈庆龄***取出具警示函监管措施的决定》。
拟对金通灵 2019 年非公开发行股票保荐项目保荐代表人刘静芳、张然***取认定为不适当人选的监管措施，自监管措施决定作出之日起 2 年内不得担任证券公司证券发行上市保荐业务相关职务或者实际履行上述职务；决定对金通灵 2019 年 非公开发行股票保荐项目持续督导保荐代表人郑义、陈庆龄***取出具警示函的监督管理措施
证券发行上市保荐业务相关职务或者实际履行上述职务；决定对金通灵 2019 年 非公开发行股票保荐项目持续督导保荐代表人郑义、陈庆龄***取出具警示函的监督管理措施。
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金通灵：连续***者
2023年11月22日，深圳证券***下发关于对金通灵科技集团股份有限公司（以下简称“金通灵”或“公司”）的关注函。关注函称，2017年至2022年，金通灵及其全资子公司通过伪造工程形象进度确认表、未发货提前确认收入等方式虚增营业收入和利润总额，导致公司相应年度的年度报告涉嫌存在虚***记载。公司的上述行为涉嫌违反了相关规定，市场影响恶劣。根据《创业板股票上市规则（2023年8月修订）》相关规定，深交所将对公司及相关当事人启动纪律处分程序。
一、主要存在的问题 （一）虚增或虚减营业收入和利润总额 2017年至2022年，金通灵及其全资子公司上海运能能源科技有限公司、江苏运 能能源科技有限公司，通过伪造工程形象进度确认表、发货单等调节EPC总承包项 目完工进度（履约进度），虚增或虚减对大名县草根新能源热电有限公司、凯赛 （太原）生物材料有限公司等12家公司的营业收入和利润总额，金通灵及其控股子 公司泰州锋陵特种电站装备有限公司通过未发货提前确认收入、对销售退回不冲减 收入等方式，虚增营业收入和利润总额，导致公司相应年度的年度报告存在虚***记 载。
（三）未及时合理预估预计负债 2019年1月28日，湖南省常宁市人民***（以下简称常宁***）一审判决你公 司和上海神农节能环保科技股份有限公司（以下简称上海神农）违约，需赔偿衡阳 市大宇锌业有限公司（以下简称衡阳大宇）1，204.15万元。你公司在2018年年报披 露前已收到相关判决，属于《企业会计准则第29号——资产负债表日后事项》（财 会〔2006〕3号，以下简称《企业会计准则29号》）中的调整事项，构成你公司在 2018年度的现时义务。
经湖南省衡阳市中级人民***发回重审后，2021年3月26日， 常宁***再次作出一审判决，判决你公司和上海神农败诉，需赔偿衡阳大宇 4，013.10万元。你公司在2020年年报披露前已收到相关判决，属于《企业会计准则 29号》中的调整事项，构成你公司在2020年度的现时义务。你公司未在《2018年年 度报告》《2020年年度报告》中充分考虑诉讼结果，未合理预估预计负债，不符合 《企业会计准则第13号——或有事项》（财会〔2006〕3号）第四条、《企业会计 准则29号》第五条的规定。直至2023年4月27日，你公司才在《关于前期重大会计 差错更正的公告》中就前述事项对2021年期初未分配利润进行调整。
国九条有关条款
三、严格上市公司持续监管
加强信息披露和公司治理监管。构建资本市场防***打***综合惩防体系，严肃整治财务***、资金占用等重点领域违法违规行为。督促上市公司完善内控体系。切实发挥独立董事监督作用，强化履职保障约束。
四、加大退市监管力度
深化退市制度改革，加快形成应退尽退、及时出清的常态化退市格局。进一步严格强制退市标准。建立健全不同板块差异化的退市标准体系。科学设置重大违法退市适用范围。收紧财务类退市指标。完善市值标准等交易类退市指标。加大规范类退市实施力度。进一步畅通多元退市渠道。完善吸收合并等政策规定，鼓励引导头部公司立足主业加大对产业链上市公司的整合力度。进一步削减“壳”***价值。加强并购重组监管，强化主业相关性，严把注入资产质量关，加大对“借壳上市”的监管力度，精准打击各类违规“保壳”行为。进一步强化退市监管。严格退市执行，严厉打击财务***、操纵市场等恶意规避退市的违法行为。健全退市过程中的投资者赔偿救济机制，对重大违法退市负有责任的控股股东、实际控制人、董事、高管等要依法赔偿投资者损失。
五、加强证券基金机构监管，推动行业回归本源、做优做强
推动证券基金机构高质量发展。引导行业机构树立正确经营理念，处理好功能性和盈利性关系。加强行业机构股东、业务准入管理，完善高管人员任职条件与备案管理制度。完善对衍生品、融资融券等重点业务的监管制度。推动行业机构加强投行能力和财富管理能力建设。支持头部机构通过并购重组、组织创新等方式提升核心竞争力，鼓励中小机构差异化发展、特色化经营。
积极培育良好的行业文化和投资文化。完善与经营绩效、业务性质、贡献水平、合规风控、社会文化相适应的证券基金行业薪酬管理制度。持续开展行业文化综合治理，建立健全从业人员分类名单制度和执业声誉管理机制，坚决纠治拜金主义、奢靡享乐、急功近利、“炫富”等不良风气。
